Parus16.ru

Парус №16
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Ликбез: возможности личного кабинета налогоплательщика

Ликбез: возможности личного кабинета налогоплательщика

В УФНС России в Севастополе напоминают о возможностях личного кабинета налогоплательщика.

Более подробно о возможностях личного кабинета можно узнать на сайте ФНС .

  • Контролировать состояние расчетов с бюджетом:

— По налогу на доходы физических лиц. В частности, если в прошедшем налоговом периоде (календарном году) налоговые агенты не удержали из вашего дохода исчисленные суммы НДФЛ, они должны были передать соответствующую информацию в налоговый орган до 1 марта следующего за отчетным налоговым периодом. В личном кабинете налогоплательщика можно увидеть, числится ли за физическим лицом неуплаченный НДФЛ, а также сумму долга и начисленные на нее пени (штрафы);

— По налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогу. В личном кабинете налогоплательщика указывается актуальная информация о начисленных суммах налогов, пенях, штрафах, на основании которой можно проверить как полноту, так и достоверность сведений об объектах налогообложения (например, о недвижимом имуществе, транспортных средствах), которыми располагают налоговые органы. Своевременное получение указанной информации позволяет оперативно информировать налоговые органы об обнаруженных вами неточностях и недостоверных сведениях;

  • Скачивать программы для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. В личном кабинете налогоплательщика можно скачать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить такую декларацию в режиме онлайн и, подписанную электронной подписью, направить ее в налоговую инспекцию в электронном виде.
  • Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ.

— Если физическое лицо обратилось в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченного НДФЛ, возникшего в результате перерасчета налоговой базы в связи с использованием налоговых вычетов, то налоговый орган примет решение о возврате налога после проведения камеральной проверки.

  • Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию. Обращения, направленные в налоговый орган через форму обратной связи в личном кабинете налогоплательщика, а также ответы налогового органа на эти обращения хранятся в разделе «Документы налогоплательщика».
  • Оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи, формировать платежные документы. С личным кабинетом налогоплательщика взаимоувязан электронный сервис «Заплати налоги», включающий сервис «Уплата налогов физических лиц», который позволяет налогоплательщику — физическому лицу:

— формировать платежные документы на уплату имущественного, земельного и транспортного налогов до получения Единого налогового уведомления (авансом);

— формировать платежные документы на уплату НДФЛ, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;

— формировать платежные документы на уплату задолженности;

— распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или оплачивать безналичным путем с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.

Источник: Межрайонная ИФНС России № 1 по г. Севастополю

* Все используемые изображения и видео являются собственностью правообладателей.

Для чего нужен личный кабинет налогоплательщика?

Личный кабинет налогоплательщика — это информационный ресурс, который размещен на официальном сайте ФНС России и может использоваться, в частности, для получения налогоплательщиком документов от налогового органа, а также для передачи в налоговый орган документов (информации), сведений в электронной форме (п. п. 1, 2 ст. 11.2 НК РФ).

Читайте так же:
Вордпресс как начать работать

Ознакомиться с функциональными возможностями сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» вы можете на тестовом примере на сайте ФНС России. Для этого необходимо ввести логин — 000 000 000 000 (двенадцать нулей) и произвольный пароль.

1. Функциональные возможности личного кабинета налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) позволяет следующее.

1.1. Контроль за состоянием расчетов с бюджетом по налогам

В частности, если в прошлом году налоговый агент не удержал из вашего дохода исчисленные суммы НДФЛ, он должен был передать соответствующую информацию в налоговый орган до 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ). В ЛКН вы увидите, числится ли за вами неуплаченный НДФЛ, а также сумму долга и начисленные на нее пени (штрафы).

В личном кабинете пользователи могут просматривать, а также выгружать на свой компьютер справки по форме 2-НДФЛ, в которой отражаются, в частности, полученные физлицом доходы, налоговые вычеты, суммы удержанного и перечисленного налоговым агентом НДФЛ (Информация ФНС России).

Также в ЛКН вы найдете актуальную информацию о начисленных суммах имущественных налогов и сможете проверить полноту и достоверность сведений об объектах налогообложения (принадлежащем вам недвижимом имуществе, транспортных средствах).

Так, например, вам может быть начислен налог за период, когда соответствующее имущество вы уже продали или подарили другому лицу.

Иногда (как правило, если место вашего жительства и место нахождения принадлежащего вам имущества относятся к разным налоговым органам) случается задвоение начисленных налогов: уведомления на уплату выставляют налоговые органы как по месту жительства, так и по месту нахождения объекта налогообложения. Или наоборот, налоговый орган не располагает полной информацией о принадлежащем вам имуществе и не выставляет налоговое уведомление.

1.2. Получение налоговых уведомлений

По общему правилу граждане уплачивают транспортный налог, земельный налог и налог на имущество на основании налогового уведомления, направляемого налоговой инспекцией. Также по уведомлению уплачивается НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 г., если налоговый агент не смог удержать налог и представил сообщение об этом в налоговый орган. Уведомление может вручаться лично под расписку, пересылаться по почте заказным письмом, а также передаваться в электронной форме, в частности через ЛКН (п. п. 2, 4 ст. 52, п. 6 ст. 228, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ; ч. 8 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

Налоговое уведомление, направленное по почте, может не дойти до вас. В связи с этим вы рискуете пропустить сроки уплаты причитающихся налогов, что повлечет за собой начисление пеней и даже штрафов. Обмен информацией с налоговым органом через ЛКН исключает риск потери налогового уведомления и, соответственно, позволяет вовремя получать максимально достоверную информацию.

При наличии доступа к ЛКН налоговые уведомления направляются вам через него в электронной форме. Если же вы хотите получать налоговые уведомления на бумажном носителе, нужно представить письменное уведомление об этом в налоговый орган лично (через представителя) или по почте, либо в электронной форме через свой ЛКН. В последнем случае предварительно следует получить усиленную неквалифицированную электронную подпись (также через ЛКН) или усиленную квалифицированную электронную подпись (выдается уполномоченным Удостоверяющим центром) (п. 2 ст. 11.2 НК РФ; Письмо Минфина России от 20.07.2017 N 03-02-07/2/46444).

Читайте так же:
Гто личный кабинет вход по уин

1.3. Представление в налоговый орган сообщений, уведомлений, заявлений о предоставлении льготы или подтверждении права на вычет

В частности, через ЛКН в электронной форме вы можете направить следующие документы (п. п. 2.1, 7 ст. 23, абз. 2 п. 2 ст. 219, абз. 3, 4 п. 8 ст. 220, п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. п. 6, 7 ст. 407 НК РФ; Приложение N 2 к Приказу ФНС России от 17.03.2017 N СА-7-6/220@):

  • сообщение о наличии недвижимости и (или) транспортных средств, являющихся объектами налогообложения, в отношении которых вы никогда не получали налоговое уведомление и не пользуетесь льготой. Срок представления такого сообщения — до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом);
  • уведомление о выбранных объектах налогообложения в целях предоставления льготы по налогу на имущество физлиц. Срок его направления — до 1 ноября года, начиная с которого льгота подлежит применению;
  • заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество физлиц, транспортному и земельному налогам;
  • заявления о подтверждении права на получение налоговых вычетов (имущественного, социального).

Указанные документы (кроме уведомления) необходимо направить через ЛКН вместе с отсканированными копиями подтверждающих документов.

1.4. Заполнение и представление декларации по форме 3-НДФЛ

В ЛКН вы можете скачать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить такую декларацию в режиме онлайн и, подписав ее усиленной неквалифицированной электронной подписью, направить в налоговую инспекцию в электронном виде. В таком же порядке можно направить отсканированные копии подтверждающих документов. Дублировать декларацию и подтверждающие документы на бумажном носителе в этом случае не нужно (абз. 6 п. 2 ст. 11.2 НК РФ; Письмо УФНС России по г. Москве от 30.10.2015 N 20-14/115554@).

Также в ЛКН вы сможете отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ.

1.5. Обращение в налоговые органы без личного визита

Обращения, направленные в налоговый орган через форму обратной связи в ЛКН, а также ответы налогового органа на эти обращения хранятся в разделе «Документы налогоплательщика».

1.6. Оплата налоговой задолженности и налоговых платежей, формирование платежных документов

С ЛКН взаимоувязан электронный сервис «Заплати налоги», включающий сервис «Уплата налогов физических лиц», который позволит вам:

  • формировать платежные документы на уплату имущественных налогов до получения налогового уведомления (авансом);
  • формировать платежные документы на уплату НДФЛ, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  • формировать платежные документы на уплату задолженности;
  • распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или оплачивать безналичным путем с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.

2. Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика

Читайте так же:
Госуслуги главная страница вход

Получить доступ к ЛКН можно одним из двух способов:

  • с помощью квалифицированной электронной подписи. При этом квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России;
  • с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте, получить которую вы можете лично в любой инспекции ФНС России. Несмотря на то что сгенерированный пароль имеет высокую степень защиты, налоговые органы рекомендуют в течение месяца после получения пароля сменить его, поскольку он зафиксирован на бумажном носителе.

Если вы зарегистрированы на ЕПГУ, вы можете авторизоваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» без посещения налоговой инспекции при условии, что вы ранее обращались лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком», другие уполномоченные организации.

Доступ к ЛКН граждан младше 14 лет могут получить только их законные представители (родители, усыновители, опекуны).

Если вы потеряли логин и (или) пароль от ЛКН, обратитесь в любую инспекцию ФНС России.

О чем налогоплательщик обязан извещать налоговый орган? Узнать →

Когда нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог? Узнать →

Каковы сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога? Узнать →

Личный кабинет налогоплательщика

Стрейкмане, Л. Р. Личный кабинет налогоплательщика / Л. Р. Стрейкмане. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 22 (260). — С. 365-366. — URL: https://moluch.ru/archive/260/60032/ (дата обращения: 09.11.2021).

С течением времени интернет-технологии всё больше проникают в нашу жизнь, становясь неотъемлемой её частью. Отвечая вызовам времени и цифровизации, Федеральная налоговая служба России (далее — ФНС) внедряет и популяризирует способы удалённого получения услуг, в числе которых личный кабинет налогоплательщика (далее — ЛКН) — сервис, позволяющий налогоплательщикам и налоговым органам реализовывать их налоговые права и обязанности.

Истоком создания ЛКН можно назвать введённый Приказом ФНС от 13.11.2009 г. № ММ-7–6/552@ интернет-сервис «Система информирования налогоплательщиков о задолженности» [1], который стал первым этапом реализации задачи «Личный кабинет налогоплательщика». Данная система позволяла налогоплательщику физическому лицу узнавать информацию об имеющихся или отсутствующих у него задолженностях по имущественным налогам: налогу на имущество, транспортному налогу и земельному налогу. В случае наличия задолженности предоставлялась возможность распечатать платёжные документы, чтобы оплатить их через отделение банка или отделение почтовой связи. В настоящее время данный документ отменён и сервис не действует [2].

Прототипом существующего ЛКН стал «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица», введённый Приказом ФНС России от 14.10.2011 № ММВ-7–6/647@ в рамках реализации второго этапа задачи. К 2019 году сервис претерпел большое количество изменений, связанных с его совершенствованием: это создание ЛКН для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, обеспечение доступа к ресурсу с мобильных устройств, возможность вернуть переплаты в бюджет на личный счёт, внедрение «умного сервиса», в котором приведён перечень наиболее распространённых жизненных ситуаций, связанных с уплатой налогов, а также инструкции по их разрешению. Последние изменения были внесены в ноябре 2018 года и касались порядка ведения ЛКН [3].

Читайте так же:
Госуслуги можга личный кабинет

Законодательно ЛКН был введён 04 ноября 2014 года в статье 11.2 НК РФ. Однако официально статус закреплён только за ЛКН физического лица, что несколько ограничивает возможности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, например, в плане подачи отчётности через ЛКН. Однако данное действие указанные субъекты могут осуществить, пользуясь Интернет-сайтом ФНС России.

Спектр возможностей ЛКН многообразен. Благодаря сервису можно узнавать об имеющихся задолженностях и переплатах по налогам и сборам, обращаться в налоговую инспекцию без её личного посещения, производить безналичную оплату или формировать квитанцию с последующей оплатой через почтовое отделение или отделение банка. Используя сервис, можно записаться на личный приём в ИФНС. Предусмотрено большое количество действий с объектами налогообложения: подача заявления о предоставлении льготы, сообщение об имуществе, не принадлежащем налогоплательщику на праве собственности, и напротив, об отсутствующем в ЛКН объекте.

Несмотря на все преимущества ЛКН, есть, на мой взгляд, существенный недостаток, который связан не столько с самим сервисом, сколько с развитием информационных технологий на отдельных территориях России — это необеспеченность интернетом, в частности сёл и деревень. Так, по данным исследовательской компании GFK-Русь, к началу 2019 года доступ к интернету имело 75,4 % населения [4]. Однако пока наличие у налогоплательщика ЛКН не является обязательным, указанная проблема не требует незамедлительного принятия мер по её разрешению.

Помимо этого, могут возникнуть недоразумения с информацией об объектах налогообложения. Поскольку данные сведения налоговые органы получают от регистрирующих органов, например, сведения об объектах недвижимости и о земельных участках — из Росреестра, о транспортных средствах — от ГИБДД, случается так, что указанные органы передают информацию либо несвоевременно, либо ошибочно. В таком случае для разрешения проблемы пользователь при обнаружении расхождений может через ЛКН заполнить форму и направить её в инспекцию: сотрудники направят необходимые запросы и при получении подтверждения о наличии ошибки произведут перерасчёт сумм, которые могли быть излишне уплачены или наоборот повлекли образование задолженности.

ЛКН постоянно совершенствуется: это касается и регулярного упрощения интерфейса, и добавления большей информации по налогам и сборам, и расширения возможностей налогоплательщика. Так, в ближайшей перспективе планируется добавить данные о страховых взносах (в настоящее время они не отображаются). В интернет-интервью 2017 года [5] начальник Управления ИТ ФНС России Т. В. Матвеева отметила, что ЛКН является самым перспективным и востребованным сервисом ФНС.

В заключение нужно отметить, что самым главным преимуществом является то, что, автоматизируя процесс начисления и уплаты налогов и сборов, ФНС позволяет избежать ошибок, вызванных человеческим фактором, а также минимизирует необходимость физического присутствия в инспекции ФНС.

Как зарегистрировать личный кабинет Налогоплательщика?

Узнайте, как создать личный кабинет на сайте Налоговой. Пошаговая инструкция поможет вам создать учетную запись налогоплательщика за несколько простых действий.

Читайте так же:
Можно ли соединять ноль и землю

Онлайн-оплата налоговых начислений и задолженностей позволяет сэкономить время как физическим лицам, так и предпринимателям.

Для создания личного кабинета на портале ФНС, раньше приходилось лично обращаться в инспекцию по месту жительства за регистрационными данными. Сейчас можно пользоваться сервисом с помощью учетной записи Госуслуг.

Как зарегистрировать личный кабинет Налогоплательщика?

Способы создания учетной записи налогоплательщика

В личном кабинете электронной площадки www.nalog.ru содержится подробная информация о неуплаченных задолженностях, доходах в форме справок 2-НДФЛ, имуществе. В разделе Жизненные ситуации можно оформить заявление на получение налогового вычета, сдать декларацию 3-НДФЛ, посмотреть сведения о результатах камеральных проверок.

Создать кабинет можно несколькими способами.

  1. Личное обращение в налоговую инспекцию. С собой необходимо взять паспорт. Специалист ведомства попросит заполнить заявление, а после выдаст данные для входа в профиль. Получить регистрационные данные на детей могут законные представители при наличии соответствующих документов.
  2. Активацией сертификата квалифицированной электронной подписи. КЭП выдают в аккредитованных Минкомсвязью России центрах при наличии удостоверяющих личность документов.
  3. Подтвержденная учетная запись площадки Госуслуг. Удобство такого способа – отсутствие необходимости запоминать регистрационные данные от разных порталов. Не нужно дважды обращаться в государственные структуры: сначала за подтверждением пароля от Госуслуг, а позже за регистрационными данными для налог.ру.

Процесс регистрации через Госуслуги

Портал федеральной налоговой службы позволяет создать кабинет как физическому, так и юридическому лицу. Процедура регистрации занимает не более 5 минут. Заполнение большинства разделов с личной и контактной информацией не потребуется. Данные автоматически перенесутся из аккаунта Госуслуг.

  1. Зайдите на сайт www.nalog.ru.
  2. Перейдите к разделу Физическое лицо или Индивидуальный предприниматель . Под нужной категорией нажмите строку Личный кабинет .
  3. Укажите, что планируете войти через госуслуги (ЕСИА).
  4. В появившемся окне введите логин и пароль от личного кабинета Госуслуг. При первом обращении к сайту программа также запросит подтверждение доступа данным.

Кабинет будет создан, однако на его заполнение и сверку информации с данными ведомство потребуется несколько дней. Сообщение о том, что учетная запись налогоплательщика готова к использованию, появится в разделе уведомлений Госуслуг.

Возможные трудности при регистрации

Часто при попытке входа на сайт налоговой выдает сообщение о том, что ваша учетная запись от Госуслуг не подтверждена, хотя на самом деле это не так. Из-за повышенных требований к безопасности система не работает с учетками, подтвержденными посредствам почтовой рассылки.

Для доступа на сайт следует повторно подтвердить свой аккаунт, обратившись в МФЦ или центр обслуживания. С недавних пор профиль электронного портала можно подтвердить через интернет-банкинг. Для этого у клиентов Почта банка, Сбербанка и Тинькофф должна быть подключена услуга Мобильный банк .

При возникновении технической ошибки или проблем с регистрацией на сайте ФНС, квитанции можно оплатить и без создания аккаунта. Ссылки на оплату находятся сразу под ссылкой на личный кабинет. Расчет производится по реквизитам платежного документа или единым налоговым платежом.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector